كتب: كريم همام
تشغل الأسئلة المتعلقة بالضرائب اهتمامات العديد من الأفراد، خصوصًا مع اقتراب مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية. يعد التفكير في كيف سيتأثر إقرارك الضريبي للعام 2026 أمرًا مهمًا، خاصة إذا كنت لم تقم بسحب التوزيعات المطلوبة (RMDs) لهذا العام.
العقوبات المحتملة لعدم سحب التوزيعات
تعد التوزيعات المطلوبة خطوة أساسية في إدارة الضرائب، حيث إن تخطي هذه السحوبات قد يعرض الأفراد لعقوبات مالية تصل إلى 25%. هذا العقوبة تمثل عبئًا كبيرًا على الأفراد، بل قد تكلفهم أكثر بكثير مما يتوقعون.
كيفية تجنب العقوبات
على الرغم من نظام الضرائب المعقد، هناك طرق يمكن من خلالها تلبية متطلبات SMD دون تكبد ضرائب باهظة. تقدم وزارة الخزانة الأمريكية (IRS) خيارًا يُعرف بالتوزيع الخيري المؤهل (QCD)، الذي يوفر حلاً فعالًا. يتيح لك هذا الخيار التبرع بمبلغ RMD الخاص بك إلى منظمة خيرية مؤهلة، بدلاً من الاحتفاظ به لنفسك.
آلية عمل التوزيع الخيري المؤهل
عند اتخاذك قرار سحب RMD كتوزيع خيري مؤهل، يجب أن تكون على دراية بأنه سيظل تخصم من حساب التقاعد الخاص بك. في الوقت ذاته، لن تخضع للضرائب على مبلغ التبرع. من الضروري معرفة أنه لا يمكنك سحب الأموال ومن ثم التبرع بها للمنظمة الخيرية، بل يتوجب عليك إبلاغ مدير خطة التقاعد الخاصة بك مباشرةً بالمنظمة التي ترغب في دعمها.
مبلغ التبرع وحدوده
يحدد قانون التوزيع الخيري المؤهل حدًا يصل إلى 111,000 دولار للتبرعات الخيرية بحلول العام 2026. يُعد هذا المبلغ كافيًا لمعظم الأفراد الراغبين في دعم القضايا الخيرية. كما يمكنك توزيع هذا المبلغ على عدة منظمات خيرية، مما يوفر لك الفرصة لتنويع تبرعاتك.
استثناءات السحب من بعض الحسابات
من المهم إدراك أنه ليس من الضروري سحب RMDs من جميع الحسابات. يمكنك تجنب السحب من حسابات Roth، وكذلك من 401(k) الحالي إذا كنت لا تزال في العمل وتمتلك أقل من 5% من الشركة التي تعمل بها. لديك حتى 31 ديسمبر 2026 لإتمام سحب RMD الخاص بك، مما يمنحك وقتًا للتخطيط بشكل فعال.
كيفية حساب الـ RMD الخاص بك
ابدأ بالتخطيط مبكرًا من خلال حساب RMD الخاص بك للعام. يمكنك القيام بذلك عن طريق تقسيم رصيد حسابك في 31 ديسمبر 2025 على الرقم المناسب لعمره وفقًا للجدول الزمني المتبع من IRS. على سبيل المثال، إذا كان لديك رصيد حساب قدره 500,000 دولار وتبلغ 74 عامًا، يمكنك قسمة المبلغ على 25.5 لتصل إلى مبلغ RMD قدره 19,608 دولار.
التخطيط الفعال للتبرعات
بعد حساب RMD الخاص بك، عليك التفكير في المنظمات الخيرية التي ترغب في التبرع لها، بالإضافة إلى تحديد الوقت المناسب لتلك المعاملات. من المهم عدم الانتظار حتى اللحظات الأخيرة من السنة، حيث قد يستغرق معالجة التبرعات وقتًا إضافيًا.
يمكنك قراءة المزيد في المصدر.
لمزيد من التفاصيل اضغط هنا.