كتبت: إسراء الشامي
تشكل الالتزامات الضريبية مصدر قلق كبير بالنسبة للكثيرين، خاصة عندما يتعلق الأمر بسحب الحد الأدنى من الموزعات المطلوبة (RMDs) من حسابات التقاعد مثل 401(k) أو IRA. مع اقتراب عام 2026، يزيد الخوف من أن يؤدي توقف السحوبات إلى زيادة المسؤوليات الضريبية بشكل ملحوظ، مما ينتج عنه تكاليف إضافية مرهقة. لذا، كيف يمكنك تجنب العقوبة المحتملة والتي قد تصل إلى 25% من مبلغ السحب؟
توزيعات خيّرة مؤهلة كبديل
تظهر الإجابة في سياسة خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS). حيث تقدم طريقة واحدة للخروج من متطلبات السحب الأدنى، وهي من خلال التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCD). يعتبر هذا الخيار أسلوبًا فعالًا؛ فمن الممكن التبرع بمبلغ RMD الخاص بك لجمعية خيرية مؤهلة، بدلاً من سحب المبلغ لنفسك. وبهذا، تتجنب الحكومات فرض ضرائب عليك حول المبلغ الذي قمت بتبرعه.
شروط التوزيعات الخيرية المؤهلة
يعد الالتزام بالشروط المحددة ضروريًا لإتمام هذا النوع من التوزيعات. لا يمكنك ببساطة سحب الأموال ثم التبرع بها للجمعية الخيرية؛ إذ لن يُعترف بذلك باعتباره توزيعًا خيريًا مؤهلاً. يجب إخطار مديري خطة التقاعد لديك بالمنظمة التي ترغب في التبرع لها. سواء كان ذلك عن طريق تحويل الأموال مباشرة أو استلام شيك باسم الجمعية، يمكنك تسليمه شخصيًا أو عبر البريد.
حدود التبرعات في 2026
خلال العام 2026، وضع حد يصل إلى 111,000 دولار للتبرعات (QCDs)، وهو مبلغ يكفي للكثير من الأفراد. يمكنك إجراء تبرعات لمبالغ متنوعة لمجموعة من المنظمات، مما يمنحك فرصة توزيع المساعدة على أكبر عدد ممكن من الجمعيات الخيرية التي تهمك.
استراتيجيات أخرى لتقليل المسؤوليات الضريبية
توجد طرق أخرى لتقليل المسؤوليات الضريبية المتعلقة بـ RMDs. على سبيل المثال، لا يشترط سحب RMDs من حسابات Roth. كما أنه في حال كنت لا تمتلك أكثر من 5% في الشركة التي تعمل بها، فلا يلزمك سحبها من حساب 401(k) الخاص بك أثناء العمل.
التخطيط المبكر للحسابات والجدول الزمني للسحوبات
من الحكمة البدء بالتخطيط مبكرًا لهذه السحوبات. قم بحساب RMD للعام بناءً على الرصيد الموجود في حسابك حتى 31 ديسمبر 2025. يتم ذلك من خلال تقسيم القيمة على رقم محدد وفقًا للعمر كما هو موضح في جدول العمر الموحد الخاص بـ IRS. كما يجب أن تأخذ بعين الاعتبار المؤسسات التي ترغب في التبرع لها وتحديد مواعيد تنفيذ هذه المعاملات.
أهمية عدم الانتظار حتى اللحظة الأخيرة
من الضروري عدم الانتظار حتى الأسابيع الأخيرة من العام، حيث يمكن أن تستغرق معالجة QCDs وقتًا. التخطيط المبكر يسهم في تجنب أي عوائق أو تأخيرات قد تؤثر على التبرعات والسحوبات في الوقت المناسب.
يمكنك قراءة المزيد في المصدر.
لمزيد من التفاصيل اضغط هنا.